2015年7月 5日(日)

変則ＩＬＳさん、連続

　何故か今日もアイラブストーンさんさん。

　給与の未払金計上・・、これまでは従業員数も少ないので個人別に計上していたけど、今回から給与台帳を基に合計額で処理することに。

　借方は「給与手当」だけど、貸方は「未払金」「預り金」「法定福利費（のマイナス計上）」なんてことになる。50人規模の中小企業、200人規模の病院勤務の頃は合計額で計上していたが、アイラブストーンさんは人数が少なかったので個人別でもOKだった。でも、県外に店を出し、従業者数が10人を超えだすと、パソコン画面の振替伝票をスクロールしないと全容が見えなくなる。細かいことは給与台帳にまかせて、会計処理はそろそろ合計額でやるべし。

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　未払金でいきなり残高違いが出た。O村さん、ひとりだけ額を間違って振り込んでいる。ヤッパ、ATMでの手作業振り込みは怖いな。

　これも実は銀行さんに相談してあって、ATMでやらなくても振込データを持参すれば窓口でやってくれるように書類を取り寄せてあるのだが、なかなかコトが進まんのネ。

　今回のことで少しは前に進むんじゃなかろうか・・

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　現金処理、通帳入力、川越店売上、小口現金、とりあえず入力自体はみんな追いついた。

　次の訪問では、10日締切の労働保険関連がもうひとつ残っている。